开具发票多开票了，多开的这部分，怎么做分录

开具发票多开票了，多开的这部分，怎么做分录

答： 你好，外账按发票上的金额确认，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

老师，公司内账有多开发票的情况，比如实际收入是2000，开了3000给对方，多开了1000，受税点100，剩下的900返还给客户怎么做分录

答： 您好，收款时，借；现金或者银行存款，2100，贷：预收账款，2100。开票时，借；预收账款，2100，财务费用-现金折扣，900，贷；主营业务收入，3000。返还时，借；财务费用-现金折扣，负数900，贷；现金或者银行存款，900。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，现在补交2019年多开发票的税款，怎样做分录。2019年没有计提的

答： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整