送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-05-29 15:56

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款

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相关问题讨论
您好!分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。 一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-05-24 11:08:08
您好,是计提还是实际发放
2021-09-17 22:09:00
发放工资的时候扣除个人部分 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
2020-03-20 10:57:21
你好,同学。 还是计入你的管理费用处理。
2019-10-17 18:32:38
你好!视同你单位员工做分录。购买社保时,借应付职工薪酬-社保 贷:银行存款,结转时,借:营业外支出/管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保。
2019-06-05 15:43:30
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