如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？

美丽的路灯 追问

2021-06-01 09:36

老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？

郭老师 解答

2021-06-01 09:40

你好，你冲销的形式是怎么做的？

美丽的路灯 追问

2021-06-01 09:53

红字冲销，
多扣公积金。 工资福利 313
多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313

郭老师 解答

2021-06-01 09:54

你好多扣的公积金为什么要做福利费？

郭老师 解答

2021-06-01 09:54

少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。

美丽的路灯 追问

2021-06-01 09:55

业务活动费用中的工资福利

美丽的路灯 追问

2021-06-01 09:55

不对是嘛？

郭老师 解答

2021-06-01 09:57

你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。

美丽的路灯 追问

2021-06-01 09:57

我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了

郭老师 解答

2021-06-01 10:00

他不需要做其他的业务。

美丽的路灯 追问

2021-06-01 10:01

老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？

美丽的路灯 追问

2021-06-01 10:02

我多发放的部分放在其他应收款里面

郭老师 解答

2021-06-01 10:03

借应付职工薪酬贷其他应收款99
发工资的时候。

美丽的路灯 追问

2021-06-01 10:08

比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？

郭老师 解答

2021-06-01 10:10

借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。

郭老师 解答

2021-06-01 10:11

应付职工薪酬2000
贷银行存款
其他应收款99。

美丽的路灯 追问

2021-06-01 10:45

对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元

郭老师 解答

2021-06-01 10:49

借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2021-06-01 10:10:48





应付职工薪酬2000
贷银行存款
其他应收款99。
2021-06-01 10:11:01
都做了
那发工资分录