上年12月因为当月没有及时红冲一笔10万的收入，在1月份才红冲了，20年汇算清缴年报时候调减了这笔10万收入。21年1月红冲发票是不是正常做分录，然后21年的年报调增这笔红冲10万收入？？因为在20年年报调减出来了。

123 追问

2021-06-02 17:23

？？？之前问了个老师，说是可以这样在20年年报上调减的。分录都是正常做账，只是在年报上调整了

海棠老师 解答

2021-06-02 17:28

20年的年报哇，你调减了？意思就是把1月份冲红的发票，做到20年了？那你今年税控盘的这个冲红的数据怎么做？调减两次？

123 追问

2021-06-02 17:29

不是。。。分录正常做，20年调减收入，21年调增回。

123 追问

2021-06-02 17:31

年报纳税调整中不是有个销售折扣、销售折让、退回吗？我就是填到那里调整了

海棠老师 解答

2021-06-02 17:32

你是说20年调减100元，21年调增100元，我很想知道21年你怎么做调增

123 追问

2021-06-02 17:35

也是在年报纳税调整中的销售折扣、销售折让、退回填。我就是不清楚所以问你哦

海棠老师 解答

2021-06-02 17:42

我已经说得很清楚了，1月冲红1月入账，不涉及这笔业务再去调20年的账的问题，不涉及。

123 追问

2021-06-02 17:43

你意思是不是说不可以在20年21年调整收入

海棠老师 解答

2021-06-02 17:46

20年不能调，21年做负数分录，就是冲红分录。就这么简单

123 追问

2021-06-02 17:47

那年报纳税调整中的销售折扣、销售折让、退回是什么情况才可以填？？

海棠老师 解答

2021-06-02 17:52

看下你开的红字发票

海棠老师 解答

2021-06-02 17:56

20年冲红20年填写，20年忘了写，21年才会需要调整汇算清缴的年报你说的折扣