上年12月因为当月没有及时红冲一笔10万的收入，在1月份才红冲了，20年汇算清缴年报时候调减了这笔10万收入。21年1月红冲发票是不是正常做分录，然后21年的年报调增这笔红冲10万收入？？因为在20年年报调减出来了。

郭老师 解答

2021-06-03 09:40

你可以用利润分配来代替的。

123 追问

2021-06-03 09:42

不明白你什么意思。我是指我的分录正常做，是不是在20年21年年报做调整？？20年调减10万，21年调增10万？

郭老师 解答

2021-06-03 09:44

你好
对的，是这么做的。

123 追问

2021-06-03 09:45

我问到一个老师也是跟你这么回答，但是昨天问了个老师又说不可以这样做。我是在20年年报的纳税调整中的销售退回填21年1月红冲20年12月的10万收入的。

郭老师 解答

2021-06-03 09:47

可以
已经做了的可以
正规的你应该用利润分配来做，也就是不影响今年的利润。

123 追问

2021-06-03 09:50

正规的应该用利润分配来做，也就是不影响今年的利润？？应该在什么年份几月做？怎么做分录？20年的账我已经做好了也申报年报了

郭老师 解答

2021-06-03 09:52

你好今年几月份做都可以
你红冲的，当月做就行。

郭老师 解答

2021-06-03 09:52

借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数，然后成本也需要调整吧。

123 追问

2021-06-03 09:55

20年的账我正常做了，就只在年报申报表做了调整减去了10万的收入，21年如果做借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数，21年的年报申报表是不是不需要做调整增加10万收入，因为21年用了利润分配这个科目，账上已经增加回10万收入了。

郭老师 解答

2021-06-03 09:58

你好是的，是这么理解的，是这么做的。

123 追问

2021-06-03 09:59

就20年调整年报，正常做分录，21年不用调整年报，做一笔借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数。
可不可以21年正常做分录，在21年年报上做调整这样？？

郭老师 解答

2021-06-03 10:01

你好是的，是这么理解的，上面已经回复了不是吗？你已经这么做了，可以的。

123 追问

2021-06-03 10:02

哦。。好的，谢谢。

郭老师 解答

2021-06-03 10:04

不用客气哦
工作愉快

123 追问

2021-06-03 10:05

我还想问下年报纳税调整中不是有个销售折扣、销售折让、退回是什么情况填写的？ 我是把调整的10万填到那里了

郭老师 解答

2021-06-03 10:07

你好，可以的，可以在这里填写，就应该在这里填写的。