送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2021-06-05 14:18

你好!如果统一核定扣除,
需要做进项税额转出的

王小智 追问

2021-06-05 17:33

老师,那么需要把认证的增值税专用发票的税额做进项税额转出,然后核定扣除统一再扣除就可以了是吧。

蒋飞老师 解答

2021-06-05 17:47

是的。你的理解很对

王小智 追问

2021-06-05 17:55

老师,目前我们公司没有做进项税额转出,所以我们在报税的时候认证发票那里需要把认证的专用发票减出来,这样是不是不符合规定。我们合计认证的进项税额总额是一致的。

蒋飞老师 解答

2021-06-05 18:01

是的,这笔发票,先正常抵扣,然后再做进项税额转出(填写附表二)

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相关问题讨论
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税
2019-08-01 10:43:53
计入应交税费-待认证增值税
2023-02-28 11:32:09
可以的。就像在线购买电子产品,就可以按照上述这样的做法,如果电子产品是销售方开具发票,则可以把发票里的进项税认证转出,增值税贷方结果取消,从而减少财务费用。
2023-03-19 12:14:03
你好!是的。3级科目可以不用平的。
2017-08-08 11:37:02
您好 前面招待费的已入账这样写分录正确的 个人消费的不入账的专票可以做勾选不抵扣操作不需要写分录
2020-01-06 18:37:56
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