某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中， 会计处理与税收处理存在差异的业务如下:(1) 2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年， 净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。(2)营业外支出中列支直接捐赠200万元。(3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元(5) 销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元。6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。 要求:(1)计算2020年度应缴纳的企业所得税额;(2)假设该公司2019年末资产负债表各项目的账面价值与其计税基础一致，请分项确定该公司2020年末固定资产、存货、预计负债的账面价值和计税基础，并分项确定暂时性差异

某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中， 会计处理与税收处理存在差异的业务如下:(1) 2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年， 净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。(2)营业外支出中列支直接捐赠200万元。(3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元(5) 销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元。6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。要求:(1)计算2020年度应缴纳的企业所得税额;(2)假设该公司2019年末资产负债表各项目的账面价值与其计税基础一致，请分项确定该公司2020年末固定资产、存货、预计负债的账面价值和计税基础，并分项确定暂时性差异

答： 你好，请问这个具体哪里不清楚

某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的业务如下:)2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。)营业外支出中列支直接捐赠200万元。(3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元。(5)销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。要求:

答： 你好，学员，这个题目不全的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某企业年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元，计提的存货跌价准备10万元，企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，在应付税款法下该企业本年度应纳税所得额为多少

答： 同学你好 在应付税款法下该企业本年度应纳税所得额为多少——（1800-200加6加10）*25%