某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的业务如下: )2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。 )营业外支出中列支直接捐赠200万元。 (3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元。 (5)销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元 6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。要求:

某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的业务如下:)2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。)营业外支出中列支直接捐赠200万元。(3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元。(5)销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。要求:

答： 你好，学员，这个题目不全的

某股份有限公司2020年当年实现的会计利润为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，2020年发生的有关交易和事项中， 会计处理与税收处理存在差异的业务如下:(1) 2019年12月31日购置的一项固定资产，初始成本为600万元，使用年限为10年， 净残值为零，税法采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。(2)营业外支出中列支直接捐赠200万元。(3)管理费用中列支新产品研究开发费用500万元。(4)营业外支出中列支环保超标行政罚款100万元(5) 销售费用中列支销售货物预提的保修费用120万元。6)对存货计提了30万元的存货跌价准备，存货账面原值为830万元。要求:(1)计算2020年度应缴纳的企业所得税额;(2)假设该公司2019年末资产负债表各项目的账面价值与其计税基础一致，请分项确定该公司2020年末固定资产、存货、预计负债的账面价值和计税基础，并分项确定暂时性差异

答： 你好，请问这个具体哪里不清楚

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

1、在文中看到只在研究阶段才计提准备金，研究阶段的研发费是在管理费用，然后我觉得是不是做这个分录好点按收入计提：借：研发支出—提取研发准备金  贷：管理费用—研究开发费2、文中又看到是事前确认的，事前确认又应该是没有进入管理费用的还是：借：研发支出—提取研发准备金  贷：研发支出—研究开发费那个分录才是对的？计提研发准备金？

答： 你好！上面说的文中在哪看到的呢？研发准备金的计提分录一般是： 借：利润分配--提取任意盈余公积--提取研发准备金 贷：盈余公积--任意盈余公积--研发准备金