送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-06-08 19:08

你好你这个可以,就就是这个是简易计税话,这个是(含税收入-含税成本)/1.03*0.03交增值税,你勾选抵扣之后再进项税额转出,附表2 填写简易计税下面

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你好你这个可以,就就是这个是简易计税话,这个是(含税收入-含税成本)/1.03*0.03交增值税,你勾选抵扣之后再进项税额转出,附表2 填写简易计税下面
2021-06-08 19:08:40
营改增后,建筑业分包抵扣税款后,总包差额纳税,然后收到分包方的发票,还可继续进行销项税额的认定 ,其实增值税下的抵扣与营改增后差额纳税的实质结果是一样的。举例说明:我是总包方,按一般计税方法,取得工程全部价款(含税)555万,支付分包方111万(含税且增专票),假如无其它经济业务,也不存在跨县市预缴。按增值税下的抵扣计算:应交增值税=销项税-进项税,即555/(1+11%)*11%-111/(1+11%)*11%=44;按营改增后差额纳税=(555-111)/(1+11%)*11%=44,经果是一样一样的。
2019-06-12 18:06:28
是的啊
2017-11-13 16:31:05
你好!是的。这个属于差额征收
2017-11-13 16:20:07
这个是可以差额征税的了
2018-07-11 09:20:02
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