请问老师，一般纳税人，进项税额月末未认证的应该作什么分录

爱可乐啊 追问

2021-06-13 12:26

谢谢老师，那么我的增值税报表上，进项税额应该是我的应交税费-应交增值税进项 本期借方发生额与贷方发生额之差吗

冉老师 解答

2021-06-13 12:31

增值税报表上，进项税额是已经认证过的

爱可乐啊 追问

2021-06-13 12:36

那我的应交增值税进项  本期借方发生额是本期取得的，贷方发生额是未认证的。那么本期借方发生额与贷方发生额之差不就是已认证的，这样理解对吗

冉老师 解答

2021-06-13 12:38

你好，可以这么理解的

爱可乐啊 追问

2021-06-13 12:48

谢谢老师，那么请问增值税报表上的 本期应补（退）税额 ，如果从科目余额表上看，应该是哪个科目的余额？

冉老师 解答

2021-06-13 15:10

应交增值税的余额科目的金额