虚开的发票成本转出分录怎么做？跨年了 在汇算清缴时这笔成本已扣除

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:31

收到的时候借原材料 贷应付账款 然后用的时候是借工程施工—材料 贷原材料 

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:32

进项已经转出 然后这些材料成本也在汇算清缴时转出了

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:32

想问的是那材料还要不要红冲 因为红冲的话我材料账上是负的了

meizi老师 解答

2021-06-25 09:40

 你好   1 现在做账： 你没有做进项税吗  这个是 应该先做了进项税 才能去转出。 你抵扣了进项税吗 

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:45

进项做了 借原材料 应交税费进项 贷应付

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:46

然后进项也转出了

meizi老师 解答

2021-06-25 09:51

你好 那你现在转出 ：借原材料 贷进项税转出 然后做 ：借工程施工 贷 原材料    这样来做账     这个是转出进项税分录的 

沈泽泽 追问

2021-06-25 09:57

那成本呢

meizi老师 解答

2021-06-25 10:01

 你好    你现在    上面 转了主营业务成本去 。 你现在做账：借  借利润分配 -未分配利润 贷工程施工  ； 这样来 补结转。 你税务局意思 是这些成本和进项税都要转出来 补税嘛  

沈泽泽 追问

2021-06-25 10:08

那就是我当初的材料入账的不用做个负数发票

meizi老师 解答

2021-06-25 10:17

 你好    现在是把  进项税转出  部分先 挨着去 结转 ；然后这个成本是真实发生的 只是发票不合规 ； 你就去改年报处理就行了。账上分录就这样处理了 。  去调增  去补税 在做补税的分录即可   

沈泽泽 追问

2021-06-25 10:21

我还是没明白 就是我把所得税的年报改好后 然后把补的税分录再做一下就好了嘛 

meizi老师 解答

2021-06-25 10:33

你好    把你年报改了。 然后你转出的进项税还得补做成本里面去 。然后  调整了年报 涉及补税的 还是要做补税  和滞纳金分录 才行  

沈泽泽 追问

2021-06-25 10:36

转出的进项税不能补到成本里 税局意思这个虚开的 进项税不能转到原材料

meizi老师 解答

2021-06-25 10:45

 你好    但是你最终进项税不能抵扣。 你要转到成本去     这样 原材料的总成本 和工程施工 以及主营业务成本要去转进去 ；     只是发票不合规 你调整最终的主营业务成本金额  去补税 ；