为什么在50笔先是结转了增值税，在52笔再结转增值税的明细，而且金额还不一样?不是应该先结转明细，得出“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，再结转到“应交税费-未交增值税“”吗 先转二级？ 那难道不用先把销项和进行的转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税账套里面是先做下面那笔。再返回去做上面那笔。

吴月柳 解答

2016-12-06 17:26

你好，50笔是结转本月的增值税额，每月只做这笔分录，52笔你看摘要写的是年底结转明细，工作这笔分录是全年的累计数，年底做一笔结转，而不需要每月都结转。

吴月柳 解答

2016-12-06 17:32

年底这笔结转你需要根据明细账的进项，销项，转出这三个科目的余额来结转的，你去核对下余额对不对，因为期初有数据的。