以前年度认证抵扣的利息的专票，现在做进项税额转出，要填在增值税申报表附表二的哪个栏次？怎么记会计分录？谢谢！

宣&XIURUI 追问

2021-06-25 17:19

进项税额是两万多，税务局通知让转出的，我不确定是填 纳税检查调减进项税额那栏次还是填 其他应作进项税额转出那栏次

宣&XIURUI 追问

2021-06-25 17:29

这个是供应商收我们的延期付款利息，给我们开的延期付款利息的专票，我们以前的会计认证抵扣了，当时会计做的分录是 :借 原材料 借应交税费应交增值税 进项税额， 贷应付账款某公司。已是两年前的事了，现在进项转出后怎么做分录？谢谢竹子老师

bamboo老师 解答

2021-06-25 17:47

请问是税务上面查账查出来的吗
借：利润分配-未分配利润 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

宣&XIURUI 追问

2021-06-25 18:19

应该是稽查比对出来的，通知我们进项转出。这个分录涉及到以前年度损益调整科目吗？

bamboo老师 解答

2021-06-25 18:21

那您用纳税检查调减进项税额那栏次
请问单位用的什么会计准则

宣&XIURUI 追问

2021-06-25 18:38

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2021-06-25 18:39

那不需要涉及到以前年度损益调整科目

宣&XIURUI 追问

2021-06-25 18:43

好的，谢谢您

bamboo老师 解答

2021-06-25 19:16

不客气哈 欢迎有疑问继续提问