老师，看见公司以前的会计月末做增值税结转时没有用"应交税费-应交增值税-转出未交增值税”和“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目的，只用了“应交税费-应交增值税-销项”，“应交税费-应交增值税-进项”和“应交税费-应交增值税-已交税金”这三个科目，这个要怎么处理呢？

萌neinei 追问

2021-06-27 22:41

借方应交税费-应交增值税-销项
贷方应交税费-应交增值税-进项
差额计入应交税费-应交增值税-已交税金

bamboo老师 解答

2021-06-27 22:42

进项 销项都已经结平了  那不需要再处理了

萌neinei 追问

2021-06-27 22:44

我意思是想问直接用已交税金这个科目符对不对，不需要用转出未交增值税和未交增值税这两个科目吗？

bamboo老师 解答

2021-06-27 22:47

直接用不对
应该是销项-进项差额 用转出未交增值税科目和未交增值税科目