老师：5月份和6月份进项税费23813.36元，销项税额1436.2，（注明：4月份的留底税额能抵扣6月份的销项税额，所以5月份和6月份的进项税额不用抵扣销项税额，我把5月份和6月份的进项税额认证勾选，直接放在了留底税额里面。老师帮看看分录这样做对吗？

洋洋 追问

2021-06-28 12:12

借：应交税费-未交增值税-23,813.36      贷： 应交税费-应交增值税－进项税额23813.36      借： 应交税费-增值税留抵税额  23,813.36         贷：应交税费-未交增值税    23813.36

立红老师 解答

2021-06-28 12:14

同学你好
如果是进项大于销项，应是按销项的金额做下面分录
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
然后没有抵完的进项留在进项税额明细中，在下期的销项中继续抵扣，是不用 应交税费-增值税留抵税额 这个科目的；

洋洋 追问

2021-06-28 14:57

借：应交税费-未交增值税      27,172.04        贷：  应交税费-应交增值税－进项税额    27,172.04      
  借：应交税费-应交增值税－销项税额      23,230.07        贷：应交税费-未交增值税     23,230.07                                                借：应交税费-增值税留抵税额     3941.97         贷： 应交税费-未交增值税    3941.97                                                     
  5月份和六月份我的销项是：1435.75   元， 进项是27755.33  元，老师情况就是这样，我的留底税额完全可以抵扣这次的销项税额，那老师后面的这个分录怎么做啊

立红老师 解答

2021-06-28 15:06

同学你好，按您上面的分录做
5月份和六月份我的销项是：1435.75 元， 进项是27755.33 元
借，应交税费一应增一销项1435.75
贷，应交税费一未交1435.75


借，应交税费一未交1435.75
贷，应交税费一留抵1435.75


借，应交税费一留抵27755.33 
贷，应交税费一应增一进项27755.33