老师：看一下我的凭证对着没（12月份开销项税额：49764.22，我认证进项税额：50082.72），10月留底税额：12.14元

洋洋 追问

2023-01-06 10:34

老师：我这样对吗？

软软老师 解答

2023-01-06 10:42

凭证的会计分录不对哦   按照我上面给同学你写的结转增值税

洋洋 追问

2023-01-06 10:52

老师：这样做不平啊。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）49764.22， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）50082.72，（已认证） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是多少？

软软老师 解答

2023-01-06 11:15

如果你非要把已经认证的期末未抵扣完的进项税额结转的话
那就：
借：应交税费 -应交增值税（销项税）
         应交税费-应交增值税（进项税额留抵）
贷：应交税费-应交增值税（进项税）