老师：5月份和6月份进项税费23813.36元，销项税额1436.2，（注明：4月份的留底税额能抵扣6月份的销项税额，所以5月份和6月份的进项税额不用抵扣销项税额，我把5月份和6月份的进项税额认证勾选，直接放在了留底税额里面。老师帮看看分录这样做对吗？

洋洋 追问

2021-06-28 12:12

借：应交税费-未交增值税-23,813.36      贷： 应交税费-应交增值税－进项税额23813.36      借： 应交税费-增值税留抵税额  23,813.36         贷：应交税费-未交增值税    23813.36

郭老师 解答

2021-06-28 12:17

留底税款不对
这个不是科目
未交增值税有余额了吧

洋洋 追问

2021-06-28 14:37

老师：借：应交税费-未交增值税23813.36            应交税费-应交增值税－进项税额23813.36    老师这样就可以吗？

郭老师 解答

2021-06-28 14:41

你好，你上一个月的留底，在哪个科目里面？

洋洋 追问

2021-06-28 14:56

借：应交税费-未交增值税      27,172.04        贷：  应交税费-应交增值税－进项税额    27,172.04      
  借：应交税费-应交增值税－销项税额      23,230.07        贷：应交税费-未交增值税     23,230.07               借：应交税费-增值税留抵税额     3941.97         贷： 应交税费-未交增值税    3941.97                                              5月份和六月份我的销项是：1435.75   元， 进项是27755.33  元，老师情况就是这样，我的留底税额完全可以抵扣这次的销项税额

郭老师 解答

2021-06-28 15:02

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

郭老师 解答

2021-06-28 15:02

留底不对
未交增值税改转出未交增值税
借方有余额表示留底就可以
完整的你看上面的
就是留底的分录

洋洋 追问

2021-06-28 15:09

老师，那我把前面的留底税额冲减到应交税费-未交增值税 这样对吗？   借：   应交税费-未交增值税 3941.97               贷：应交税费-增值税留抵税额 3941.97

郭老师 解答

2021-06-28 15:11

你好
可以的
可以的