老师：这两道题目的选项A，感觉好迷惑。 支付购货合同违约金，计税基础=原值-未来可以抵扣金额=100-100=0 因合同违约确认的预计负债，计税基础=原值-未来可以抵扣金额=100-100=0 感觉第13题，选项A，不应该选择..... 望老师解惑。

小小艾米老师 解答

2021-07-02 07:36

2.因企业间合同违约确认的预计负债，税法规定在实际支付时可以税前扣除。
所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0
计算负债的计税基础，关键看，未来是否允许扣除，如果允许，那么就是0

kj_J305FdedHcNT 追问

2021-07-02 07:48

好的，明白了！谢谢老师

小小艾米老师 解答

2021-07-02 07:59

不客气！很高兴能解决你的疑问！