下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 B和D解释一下为什么选

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-06-18 22:40

国债利息是免税，不存在未来可抵扣或者应纳税的问题，因此是没有暂时性差异的，计税基础=账面价值
税收滞纳金是不允许扣除的，不仅当期不允许以后也不允许，因此也不存在暂时性差异

精选问题

累计收入12万以内可以免汇算清缴是什么意思老师问

您好，不是可以退，是可以不用汇算清缴答
老师请教下：1、公司发生水电费各100元；借：制造费用问

收到租客水电费并开出发票，应按照正常确认收入的方式处理，而不是冲减制造费用借：银行存款 60（20×3）贷：其他业务收入 53.1（60÷1.09 ，假设适用增值税税率为 9% ，此处按一般纳税人水电费税率计算，若为小规模纳税人适用征收率，计算方法类似）应交税费 - 应交增值税（销项税额）6.9（60÷1.09×0.09 ）如果公司是小规模纳税人，假设适用征收率为 3%，则分录为：借：银行存款 60 贷：其他业务收入 58.25（60÷1.03 ）应交税费 - 应交增值税 1.75（60÷1.03×0.03 ）原提供的分录中冲减制造费用或贷记制造费用的处理方式不准确，因为这属于额外的水电费转售业务，应通过 “其他业务收入” 核算。答
酒店的客房阿姨工资是如何计算的？客房的郑阿姨在2 问

日基本工资：3300÷22 = 150元/天。加班工资：周日：150×1.5×4 = 900元。法定节假日：150×3×5 = 2250元。总工资：3300 + 900 + 2250 + 5330 = 11780元。答
老师，实际收入比发票数额小，是一直挂帐正常做账还问

挂应收账款以后收回就行答
老师，物业公司，小规模纳税人，个税怎么申报问

你好，是工资薪金个人所得税吗？答

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