老师，应交增值税－未交增值税的借方科目是不是体现在报表项目中的“其它流动资产”项目中？

11876948484884 追问

2021-07-05 14:46

应交增值税－未交增值税，如果这个科目，前期不知道什么原因，一直有个1400的余额，导致报表项目中一直有这个值，是不是要处理下呢？怎么处理比较合适？

郭老师 解答

2021-07-05 14:48

你好，你看一下，你们有留底吗？

11876948484884 追问

2021-07-05 14:53

这个余额是由于 2020.4月转出了个五千多未交增值税，然后一直没有交，到2021.1月份又调了一次账，然后银行交的费用多了1400，导致现在一直有个借方余额。

11876948484884 追问

2021-07-05 14:55

老师    你说的留底是什么意思

郭老师 解答

2021-07-05 14:55

无敌就是进项大于销项的余额

11876948484884 追问

2021-07-05 15:00

留底有的老师，，。·~

11876948484884 追问

2021-07-05 15:02

这两季度都未交税，都是进项大于销项
然后未交增值税科目就是2020.4月以及2021.1月的一次调账以及后面交了一次增值税，这三次连在一起，导致未交增值税借方一直有个1400的余额子

郭老师 解答

2021-07-05 15:03

看下你的留底金额是多少不就可以啦。

11876948484884 追问

2021-07-05 15:48

什么意思？进项留底的一两万呢   但是跟借方未交增值税有关系？

郭老师 解答

2021-07-05 15:51

你看一下你的留底税款是不是1400

郭老师 解答

2021-07-05 15:52

你们每个月的销项和进项分别结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税结转到了未交增值税，是不是这么做的？

11876948484884 追问

2021-07-05 16:10

老师   要交增值税 的时候才按要缴纳增值税额结转到未交增值税哦，这样可以吗？

11876948484884 追问

2021-07-05 16:12

你的意思是不是  有的公司每个月不管进项销项大小，都会通过“转出未交增值税”结转到了“未交增值税”，然后一旦进项大，就会导致未交增值税有借方余额？

郭老师 解答

2021-07-05 16:13

对的，是这么理解的。

11876948484884 追问

2021-07-05 16:14

那如果像 我目前是只有销大于进才结转，可以吗？

11876948484884 追问

2021-07-05 16:16

就是当月的销大于可抵的进项了，需要缴纳增值税了，才将对应的金额结转，这样是正常的吗？还是必须要每个月都得结转才是符合要求的

郭老师 解答

2021-07-05 16:18

可以的，这个你们自己决定。

郭老师 解答

2021-07-05 16:18

正常的，如果按月结转的话，不管交不交税，都应该结转到转出未交增值税里面的。

11876948484884 追问

2021-07-05 16:21

哦哦好的，如果不结转，可能会导致报表项目 应交税金为负数，也没关系吧？

郭老师 解答

2021-07-05 16:22

你好，不会的，不影响，只不过是你的销项和进项都有余额。