1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

jollyliu老师

职称： 高级会计师,国际内审师

2021-07-06 21:11

同学，你好，这个可以做为管理费用工资

雪 追问

2021-07-06 21:15

不是这样的吧？缴纳个税的分录？

jollyliu老师 解答

2021-07-06 21:18

同学，你好，那么你是不是先要借：管理费用-工资薪酬贷：应付职工薪酬，应交税费-个税；那么现在多交了个税是不是要补提管理费用

雪 追问

2021-07-06 21:51

假如工资100元，个税2元，发放时:实发应是98元，应交个税2元，但忘记了个税，实际发放了100元，对不？缴纳个税时，正常分录为应交税费/个税2元，可发放时无此项。如按上正常分录，应交税费就有借方余额？

雪 追问

2021-07-06 21:52

个人承担的个税能在企业所得税前扣除？

jollyliu老师 解答

2021-07-06 22:31

同学，你好，缴纳个税时，正常分录为应交税费/个税2元，可发放时无此项。如按上正常分录，应交税费就有借方余额？这样只能补提成本费用。个人承担的个税能在企业所得税前扣除

上传图片  
相关问题讨论
同学，你好，这个可以做为管理费用工资
2021-07-06 21:11:21
你好，如果是三个月的，他的入职日期是多少
2019-08-09 19:00:09
你好，前三个要补提工资，借管理费用－－工资5000，贷应付职工薪酬－－工资5000，然后要到税务局补0申报，这样累计计算就不用缴个税，1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下： 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。 问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？ 如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。 每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额=(30000-4000-5000-2000)×3%=570元; 2月应纳税额=[(30000+30000)-(4000+4000)-5000×2-(2000+2000)]×10%-2520-570=710元。
2019-08-11 07:57:38
同学您好！ 不建议使用现金平账来处理工资发放与计提的时间差异。这会导致财务报表不准确，银行存款与实际情况不一致。正确的做法是按实际发放月份进行工资计提和发放，如有差异，应调整相关账目，确保财务报表真实反映公司财务状况。
2024-03-05 17:26:55
你好同学，实务中更多的是按照你们的方法做。先计提，实际发放的时候再做发放工资的分录。
2021-08-24 16:15:12
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...