请问老师，离职人员当月工资以银行存款已发放，后才想起未把个税扣下，在个税系统申报了个税，这个税如何处理？

雪 追问

2021-07-06 21:15

不是这样的吧？缴纳个税的分录？

jollyliu老师 解答

2021-07-06 21:18

同学，你好，那么你是不是先要借：管理费用-工资薪酬贷：应付职工薪酬，应交税费-个税；那么现在多交了个税是不是要补提管理费用

雪 追问

2021-07-06 21:51

假如工资100元，个税2元，发放时:实发应是98元，应交个税2元，但忘记了个税，实际发放了100元，对不？缴纳个税时，正常分录为应交税费/个税2元，可发放时无此项。如按上正常分录，应交税费就有借方余额？

雪 追问

2021-07-06 21:52

个人承担的个税能在企业所得税前扣除？

jollyliu老师 解答

2021-07-06 22:31

同学，你好，缴纳个税时，正常分录为应交税费/个税2元，可发放时无此项。如按上正常分录，应交税费就有借方余额？这样只能补提成本费用。个人承担的个税能在企业所得税前扣除