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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-07-12 10:12

你好   你这个企业所得税是好久发生的？ 是去年 汇算补缴纳的吗   你属于小企业会计准则不；这样好具体判断科目  

华凤 追问

2021-07-12 10:15

是去年汇算清缴的时候需要补交的，我们是酒店业小规模，小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-07-12 10:20

 你好 借利润分配 -未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  

华凤 追问

2021-07-12 10:42

老师，意思就是说我这个需要做两笔分录是吗，前面那个是计提吗

meizi老师 解答

2021-07-12 10:50

 你好 是的。 计提和缴纳分录两笔  

华凤 追问

2021-07-12 10:54

都做在本月可以吗，一直搞不懂啥时候费用需要计提，啥时候不需要计提

meizi老师 解答

2021-07-12 11:01

 你好是的。都在本月去处理  

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相关问题讨论
你好   你这个企业所得税是好久发生的？ 是去年 汇算补缴纳的吗   你属于小企业会计准则不；这样好具体判断科目  
2021-07-12 10:12:55
借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-04-08 05:02:26
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2020-06-18 14:42:31
你好，补交以前年度的社保 计提的时候，借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ，贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2022-03-31 18:45:23
借：应付职工薪酬-社保 借其他应收款 -个人社保 贷银行存款 计提 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2018-09-19 15:50:59
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