老师，我们公司是人力资源公司，现在收到总公司发来其他酒店的工资让我们公司代发，这个会计分录怎么做？

味道 追问

2021-07-13 16:20

收到是做了代发其他应付款，发放工资时是直接做借：应付工资  贷：银行存款，所以其他应付是不是还没有冲减掉？

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 16:22

不对的呀，你发应该是其他应付款，你就不应该是用应付工资来发。

味道 追问

2021-07-13 16:24

但是这笔钱是给公司的员工发工资的，不应该是借：应付工资  贷：银行存款

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 16:25

那个不是你公司的员工，你不叫应付职工薪酬，也不教应付工资，直接用其他应付款就可以了。

味道 追问

2021-07-13 16:37

我们公司有给发工资也申报个税，这是不属于公司员工而是属于派遣员工是这意思吗？

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 16:52

对的，就是你自己的员工，你用应付工资没问题。

味道 追问

2021-07-13 16:56

那怎么冲减其他应付款？

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:12

你当时收到的时候你是放到其他应付款的呀，你那个又不是你自己的员工，你是不能用应付工资的，你是用其他应付款。

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:12

只有自己的员工才能用应付工资。

味道 追问

2021-07-13 17:20

我们派遣过去的不属于我们的员工吗？

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:21

不好意思啊，理解错了。你是人力资源公司，那么你是正常收到，人家给你的钱是作为你的收入处理。完了，这里发工资的时候正常按照成本应付工资来处理。收到钱的时候放到其他应付款是不，对的应该放收入，前面看错了。

味道 追问

2021-07-13 17:23

是的，那我做这个分录收到是做了代发其他应付款，发放工资时是直接做借：应付工资  贷：银行存款对吗？

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:26

你第一个分录做错了，你应该放到你的收入后面，发工资的时候你正常借应付工资贷银行。

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:26

完了之后，你还有一个计提工资，就是借主营业务成本等等贷应付工资。

味道 追问

2021-07-13 17:27

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2021-07-13 17:31

不客气，祝你工作愉快。