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二莉老师

职称： 中级会计师,会计学硕士

2021-07-13 18:11

同学你好：首先你的报表固定资产有原值，没有提折旧看一下是否有遗漏。
其次，资产负债表两边数据不平的原因是，你看一下你的费用类科目是不是存在凭证书写是有贷方金额的情况，现在财务报表数据提取时只提取费用类借方数，会造成利润表数据不准确，导致资产负债表未分利润科目数据有问题，最终两边数据不平。

W 追问

2021-07-13 18:13

因为是新办企业，不是机器到货次血计提折旧吗？那检查哪里可以发现问题？

二莉老师 解答

2021-07-13 18:14

固定资产当月不计提折旧下月计提没有问题的。那你在看看你的管理费用、销售费用、财务费用等科目明细账，看看贷方是不是有数？

W 追问

2021-07-13 18:17

这是科目余额表，老师你看看

W 追问

2021-07-13 18:19

是不是问题在 制造费用那里？ 那个制造费用是车间员工的工资

二莉老师 解答

2021-07-13 18:19

同学你好：你资产负债表左右方差额为4141.36元，刚好是你余额表制造费用科目余额，你的制造费用期末没有做结转，没有计入损益，所以不平。

W 追问

2021-07-13 18:21

制造费用也可以期末做结转损益吗？

二莉老师 解答

2021-07-13 18:23

同学你好：制造费用是要结转损益的。

W 追问

2021-07-13 18:25

会计分录怎么做呢？我开始做的是 借：制造费用-职工薪酬
贷：应付职工薪酬-职工工资

二莉老师 解答

2021-07-13 18:32

月末结转分录：
借:生产成本
     贷：制造费用

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