你好老师，一般纳税人公司1月销售，2月初根据上月销售的产品开票，然后6月收款。如何做账务处理？

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:05

2.月开票，先冲减未开票收入

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:05

然后再根据发票做账

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:05

收款
借银行存款
贷应收账款

笨笨的仙人掌 追问

2021-07-18 11:09

你好老师  那成本结转也是1月做账，2月冲了之后再重新结转吗

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:11

在1月份结转成本即可。

笨笨的仙人掌 追问

2021-07-18 11:14

公司这边每个月都是这样一种模式，有没有稍微简单的方法

笨笨的仙人掌 追问

2021-07-18 11:17

您的意思是销售当月做未开票收入，同时结转成本。次月初冲上月收入，然后根据发票重新确认收入。成本只提现在销售的月份。

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:18

是的，按上面的思路做账就可以了

笨笨的仙人掌 追问

2021-07-18 11:22

请问，公司这边是按照上述销售模式循环的，如果销售当月只结转当月成本，次月开票确认为次月收入，以后再做收款处理。是否可行

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:24

推迟确认收入和交纳税款，不符合权责发生制原则，也有税务风险。

笨笨的仙人掌 追问

2021-07-18 11:29

好的，老师，我明白了，谢谢解答

蒋飞老师 解答

2021-07-18 11:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢