老师好，我们社保费用是7月支付6月的，那么7月我在支付社保的时候，6月份是需要计提吗，根据什么凭据计提，7月发放6月工资的时候怎么计提发放。正常社保明细是不是应该平的。我发现我们账务职工薪酬社保明细都是借方余额是不是不正常呢？

老师，工资我每月末都计提了的，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 请问，社保、医保也应通过借：管理费用-社保 管理费用-医保 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-医保 计提么？

答： 你好！是的，也是这样做的了

公司未注册月末工资计提借：管理费用－开办费贷：应付职工薪酬－职工工资借：应付职工薪酬－职工工资贷：应交税费－应交个人所得税 其他应付款－个人社保（未注册是否计提）月末是否计提社保？借：管理费用－开办费贷：应付职工薪酬－社保

答： 您好：可先进行计提，办理申请营业执照登记后才能办理社保登记，然后再进行补交。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资： 借：管理费用—工资（实际数） 销售费用—工资（实际数） 贷：应付职工薪酬 (工资实际数-扣除个人缴社保费) 其他应付款—社保费（个人部分） 发生社保费： 借：管理费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 销售费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 贷：应付职工薪酬—社保费 这样计提是否正确

答： 你好 个人部分是发工资时扣 我发你完整分录   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款