税务检查补交了2018年的增值税，怎么做分录？

水中的小鸟 追问

2021-07-30 11:19

麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？

邹老师 解答

2021-07-30 11:22

你好
少确认了收入补交增值税
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
虚开发票补交增值税
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

水中的小鸟 追问

2021-07-30 11:52

老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。

邹老师 解答

2021-07-30 11:52

你好，那就这样处理就是了
借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

水中的小鸟 追问

2021-07-30 11:55

不用纳税调整科目吗？

邹老师 解答

2021-07-30 11:58

你好，不需要，正常做相应分录就是了