老师好，上个月的一笔费用做错了，应该是其他应收款,财务报表报错了能改吗？

杜俊芝 追问

2021-08-02 22:51

借 管理费用房租
贷  银行存款

杜俊芝 追问

2021-08-02 22:54

这个月能这样做不？借  管理费用 —付数
贷 银行存款—负数

星河老师 解答

2021-08-02 23:02

同学你好，这样可以的，这先冲减掉原来错误的会计分录。

星河老师 解答

2021-08-02 23:03

上个月正确的分录，贷方应该是其他应收款，对吗。

杜俊芝 追问

2021-08-02 23:12

上个月付款给房东了没开出税票，借方 其他应收款     贷银行存款

杜俊芝 追问

2021-08-02 23:14

应该这样才对，不能记费用

星河老师 解答

2021-08-02 23:19

同学，对的，因为还没收到发票，所以我们先不能计入到费用当中。

星河老师 解答

2021-08-02 23:19

又或者这么说，如果以后像这种没有收到发票的，但是确实是在本月发生的费用，我们可以先做费用的预提。

星河老师 解答

2021-08-02 23:20

同学，你这种情况的话，先把错误的记账凭证在当月冲减，然后根据发票做正确的分录入账。

杜俊芝 追问

2021-08-02 23:22

好的，谢谢老师！晚安

星河老师 解答

2021-08-02 23:50

不客气，请评分五分，祝生活愉快，晚安。