老师，我们每个月上半月从基本户扣社保，月底计提工资，次月初发工资，请问社保怎么做账务处理？

邹老师 解答

2016-12-17 14:24

借；管理费用等科目    其他应收款  贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬  贷；银行存款  其他应收款

邹老师 解答

2016-12-17 14:29

你好，公司部分计入管理费用，个人部分计入其他应收款
这个就是计提，扣缴的分录