送心意

颜老师

职称,中级会计师,初级会计师

2020-06-16 11:53

您好!分录如下
计提工资  借 费用、成本  贷 应付职工薪酬 
发放工资 借  应付职工薪酬     贷   其他应收款 社保 公积金  应交税费 个税  银行存款

典雅的棒球 追问

2020-06-16 12:01

预提少了,差额怎么账务处理?

颜老师 解答

2020-06-16 12:05

计提的数据根据人资提供的工资计算表来确认金额
一般是不会出现差异的,工资是事先算好的 发放是延后发放的

上传图片  
相关问题讨论
您好!分录如下 计提工资 借 费用、成本 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 社保 公积金 应交税费 个税 银行存款
2020-06-16 11:53:21
你好,冲销多计提 借;应付职工薪酬5万,贷;管理费用等科目5万
2019-09-26 14:07:12
没有发放,就是要计提工资,就可以
2018-09-30 15:03:41
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...