老师，麻烦你给看一下，这个2020年所得税汇算，2061.3是在2021年1月缴纳的，剩余6424.56是在5月份汇算完缴纳的，现在1月缴纳的时直接做的应交税费所得税2061.3 贷银存2061.3,5月份缴纳应该怎么做？ 答： 跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 要是不用以前年度损益调整的话，可以用什么科目代替？

月半弯 追问

2021-08-04 15:18

老师，那应该怎么做啊？

辜老师 解答

2021-08-04 15:19

借：所得税费用
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款

月半弯 追问

2021-08-04 15:25

老师这个所得税费用是把1月缴纳20年第四季度的合计金额么？

月半弯 追问

2021-08-04 15:28

老师，这一步的摘要应该怎么写？

辜老师 解答

2021-08-04 15:32

计提汇算清缴需补交的所得税