老师，假如企业资产账面价值100，计税基础80，不是相当于企业计算的所得税多吗，假如企业算的所得税120，税法算的100，这样20不是相当于是所得税资产吗

老师您好，所得税那里账面价值大于计税基础 这个账面价值指的是什么，比如一共40 税法折旧4年 会计2年 那这个账面价值是多少，计税基础是多少

答： 同学您好！ 一共40 税法折旧4年 会计2年 ，那么 税法折旧=40/4=10 会计折旧=40/2=20 那么账面价值=40-20=20 税法计税价值=40-10=30 中间有一个差额形成可抵扣暂时性差异10，确认递延所得税资产10*0.25=2.5

老师，假如企业资产账面价值100，计税基础80，不是相当于企业计算的所得税多吗，假如企业算的所得税120，税法算的100，这样20不是相当于是所得税资产吗

答： 您好。 递延所得税都是看对未来期间的影响哦。 资产账面价值100，计税基础80，会产生递延所得税负债。 算所得税都是按照税法来算的，您说的这种情况，会在利润基础上扣减20，应纳税所得额还是跟税法一致。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第一年贷 递延所得税负债 200第二年账面价值与计税基础差400，也应该贷 递延所得税负债 200第三年账面价值与计税基础差200 应该借 递延所得税负债 200第四年，账面价值与计税基础无差异 要做会计分录么？

答： 借：递延所得税负债200 贷：应交税费200