老师，我公司7-9月实际缴纳的增值税及附加的金额比之前计提的金额少，我要如何做凭证

宁静的夜 追问

2016-12-19 18:00

是做红字做分录吗

宁静的夜 追问

2016-12-19 18:03

谢谢了老师

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 17:56

您好，根据差额，计提税金，借：税金及附加，贷：应交税费-具体的税费明细科目。

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 18:00

您好，分录，借：营业税金及附加，或者税金及附加（根据最新的规定），贷；应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加等科目。

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 18:02

您好，是的，是红字分录的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 18:04

您好，不客气。