老师，请问一下，总公司是由王投资人跟何投资人共同出资成立的（总公司法人姓王），总公司旗下今年新成立一家分公司（分公司法人姓何），由总公司控股92%，张股东控股5%，陈股东控股3%，现在张股东需要报销餐费600多，可以直接从公司账户转吗？

小雯子 追问

2021-08-10 15:15

分公司暂时没有任何的支出，这是第一笔

东老师 解答

2021-08-10 15:16

那就直接做分录就可以了。

小雯子 追问

2021-08-10 15:26

老师，再请问下，总公司是由王投资人跟何投资人共同出资成立的（总公司法人姓王），总公司旗下今年新成立一家分公司（分公司1法人姓何），由总公司控股92%，张股东控股5%，陈股东控股3%，
接着之后成立的新公司都是由分公司1进行控股，分公司2是由分公司100%控股，分公司3由分公司1进行控股49%，分公司2有业务往来，分公司2账上的钱都会转到分公司1或者总公司，账务处理是不是只能做往来，老板说分公司转钱给总公司不要归还的，要怎么处理账务呢？

东老师 解答

2021-08-10 15:27

就相当于投资分红呗。

小雯子 追问

2021-08-10 16:22

老师，那分公司给总公司分红，分公司怎么会计分录啊？

东老师 解答

2021-08-10 16:22

东分红会计分录：借：利润分配—应付现金股利，贷：应付股利。借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付现金股利。借：应付股利，贷：银行存款。 

小雯子 追问

2021-08-10 16:22

借:利润分配—未分配利润
  贷:银行存款
对吗？

东老师 解答

2021-08-10 16:23

股东分红会计分录：借：利润分配—应付现金股利，贷：应付股利。借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付现金股利。借：应付股利，贷：银行存款。

小雯子 追问

2021-08-10 16:29

谢谢老师

东老师 解答

2021-08-10 16:30

不客气，帮忙给个五星好评。