销项税额1000，本月进项税额没有，但申报表有期末留底2000，要做帐吗？若要做，怎么做账？

undefined 追问

2021-08-12 14:43

我也不懂看，我刚来这个新公司，会计都不跟我交接，如果是你们你们怎么做账？

立红老师 解答

2021-08-12 14:44

同学你好，我们的留抵税额是在应交税费一应增一进项税额明细中；实务中也有的是转入了未交增值税明细的借方；

undefined 追问

2021-08-12 14:52

8月报7月是这样

立红老师 解答

2021-08-12 14:54

同学你好，这个看不出来，这个只能看出来有留抵，但不知道这个金额 是在账上的哪个科目 中，需要看账；

undefined 追问

2021-08-12 14:56

这是会计应交税费明细表

undefined 追问

2021-08-12 14:57

我从21年6月开始做，其余不是我做的

立红老师 解答

2021-08-12 14:59

同学你好，这个账不对的；6月30日 记21凭证您 看下是不是将进项转入了销项里面了；

undefined 追问

2021-08-12 15:03

我友女告诉我，这么做的，这个是6月时候，有销项，也有取得进项，且已认证，但是销小于进，不用交税，这么做的

立红老师 解答

2021-08-12 15:08

同学你好，这个是不对的；比如进项是100，销项是50，那么月末分录
借，应交税费一应增一销项50
贷，应交税费一应增一进项50
没有抵完的进项留在进项税额明细，在下期的销项抵扣，

undefined 追问

2021-08-12 15:15

那21号哪里不对，不也是你那个分录，这个是6月数据，不是7月数据

立红老师 解答

2021-08-12 15:17

同学你好，21号凭证不是将进项转入销项了么；

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2021-08-12 15:40

21号是借：应交税费—应交增值税（销项税额 ）   贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

立红老师 解答

2021-08-12 15:48

同学你好
现在从账上看，7月销项是6百多，没有进项，之前没有抵完的增值税是在进项税额明细

现在按7月的销项税的数额
做分录
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项；

undefined 追问

2021-08-12 16:00

好的，谢谢

undefined 追问

2021-08-12 16:01

那留底到底是看未交增值税还是进项税额呀？

立红老师 解答

2021-08-13 09:23

同学你好，从上面看留抵税额是在进项税中

undefined 追问

2021-08-13 09:31

那转出未交增值税有借方余额是指

立红老师 解答

2021-08-13 09:35

同学你好，这个是结转到未交增值税的数； 看前面的摘要就可以看出来