个人部分的社保影响利润表吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-12-22 09:52

1.借管理费用1000贷应付职工薪酬_工资1000 发放借应付职工薪酬_工资1000贷现金900 其他应收款100扣社保借其他应收100贷银行存款1002借管理费用 900贷应付职工薪酬
900发放借应付职工薪酬900贷现金900 扣社保借其他应收款贷银行存款1

夏日的风追问

2016-12-22 12:05

个人部分计提的时候有在管理费用吗

宋生老师解答

2016-12-22 09:39

您好！不影响。

宋生老师解答

2016-12-22 09:57

您好！1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款