老师你好,我想请教一下,个体户之前是定期定额,后来转为一般纳税人查账征收,现在要注销,但是应收账款,应付账款,存货和银行账户都还有数据,要怎么处理?
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于2021-08-24 13:48 发布 2504次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2021-08-24 13:57
你好。 查账征收后 你们是否有建站; 建账后 需要根据实际做账; 然后把往来科目情况。 应收和应付 要 收回来和支付出去 同时存货做变卖处理 ; 银行存款的钱如果盈利了 先做分红给股东处理
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你好。 查账征收后 你们是否有建站; 建账后 需要根据实际做账; 然后把往来科目情况。 应收和应付 要 收回来和支付出去 同时存货做变卖处理 ; 银行存款的钱如果盈利了 先做分红给股东处理
2021-08-24 13:57:53
乱七八糟的,银行存款都出现负数了,会计常识都没有了。是个烂摊子哦
2019-06-27 10:20:07
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借:银行存款
贷:预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借:预收账款/应收账款
贷:工程结算收入
3、结转收入
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷:本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借:工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.发生的材料费用
借:管理费用/原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
3.支付人工费
借:工程施工--人工费
贷:现金(或应付工资等)
4.发生的机械费用
借:工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷:银行存款(或累计折旧等)
5.发生的其他直接费
借:工程施工--其他直接费
贷:银行存款(或现金等)
6.月末确认收入和成本
借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒挤)
贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)
7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
2021-09-16 09:07:19
你好,可以的,需要出一个委托书。
2022-08-23 08:24:27
同学你好
是这样的哦
2.月底之前开出来
2020-12-20 14:41:54
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