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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-23 11:46

咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6  现在企业一般都是怎么做的？

， 追问

2016-12-23 14:08

没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2016-12-23 11:42

您好！借预付账款 贷应付存款
每个月，借管理费用 代预付账款。

宋生老师 解答

2016-12-23 13:23

您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

宋生老师 解答

2016-12-23 14:17

您好！现在的直接做后面的分录的多。
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

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分录一样金额用负数就可以了
2018-10-08 16:54:51
您好！借预付账款 贷应付存款 每个月，借管理费用 代预付账款。
2016-12-23 11:42:03
是的，要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-11-05 15:32:55
按原分录原样冲销处理。
2018-10-08 16:40:49
你好，具体的什么费用？
2020-07-07 18:34:59
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