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余余老师

职称： 注册会计师

2021-09-18 09:17

请稍等，正在解答，请稍等

余余老师 解答

2021-09-18 09:19

滞纳金，就直接计入营业外支出

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:19

税款是要计入以前年度损益调整，那么滞纳金是要计入营业外支出对吗？

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:19

那么具体的分录是什么呢

余余老师 解答

2021-09-18 09:20

税款的话，要看是什么税。如果是增值税，
借：应交税费-增值税-税收检查调整
贷：银行存款
如果是损益类的税。
借：以前年度损益调整 
贷：应交**税

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:34

我们是因为购买进项发票然后罚款补税的

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:34

那么借方记什么科目

余余老师 解答

2021-09-18 09:39

 转出进项税额： 
  借：原材料 
  贷：应交税金-------应交增值税     
  交纳增值税： 
  借：应交税金-------应交增值税     
  贷：银行存款或者现金

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请稍等，正在解答，请稍等
2021-09-18 09:17:13
你好具体补缴什么税款，用的什么企业准则？
2019-11-22 08:18:58
你好，什么原因补的什么税
2019-10-22 13:36:41
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （纳税检查调整） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
2015-11-23 09:09:49
你好， 如果19年没有计提所得税，那在20年的账上 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2021-06-12 17:53:31
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