我公司补交2018年的税款及滞纳金！请问分录怎么做

余余老师 解答

2021-09-18 09:19

滞纳金，就直接计入营业外支出

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:19

税款是要计入以前年度损益调整，那么滞纳金是要计入营业外支出对吗？

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:19

那么具体的分录是什么呢

余余老师 解答

2021-09-18 09:20

税款的话，要看是什么税。如果是增值税，
借：应交税费-增值税-税收检查调整
贷：银行存款
如果是损益类的税。
借：以前年度损益调整 
贷：应交**税

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:34

我们是因为购买进项发票然后罚款补税的

LuckyWQQ 追问

2021-09-18 09:34

那么借方记什么科目

余余老师 解答

2021-09-18 09:39

 转出进项税额： 
  借：原材料 
  贷：应交税金-------应交增值税     
  交纳增值税： 
  借：应交税金-------应交增值税     
  贷：银行存款或者现金