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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-09-29 19:58

你好
借应交税费应交增值税（减免税款）
贷管理费用

默默♚然。 追问

2021-09-29 20:05

是不是应该先冲进项税抵扣的这部分，再做全额减免啊
1.
借:业务及管理费   进项税金额
贷:应交税费\\应交增值税\\进项税转出     进项税金额
2.
借:应交税费\\应交增值税\\减免税款        税控服务费价税合计金额
贷:业务及管理费       税控服务费价税合计金额

冉老师 解答

2021-09-29 20:05

你好，是的，你写的很对的

默默♚然。 追问

2021-09-29 20:09

那在增值税发票勾选平台怎么勾选啊

冉老师 解答

2021-09-29 20:10

管理费用不是勾选的，是申报报表有一行减免税款处的

默默♚然。 追问

2021-09-29 20:20

那是不是要在增值税勾选平台勾选   不抵扣

冉老师 解答

2021-09-30 08:58

你好，学员，你们收到的专票吗

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相关问题讨论
你好 借应交税费应交增值税（减免税款） 贷管理费用
2021-09-29 19:58:15
您好，是要区分情况的*信息技术服务*增值税发票税控技术维护费以及*信息技术服务*服务费，如果都是税盘软件销售方开的都可以抵扣。借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2019-03-01 12:03:54
一、 购买时税控系统时的会计处理，即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 二、技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算： 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金--未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入
2020-10-26 10:54:00
您好 购买税控盘时： 借：管理费用 贷：现金 抵税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2018-09-28 19:28:06
你好，按现行规定，可以全额抵税！
2018-09-06 11:24:08
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