1.借：所得税费用 贷：应交税费--所得税这个会计分录每季末都得做吗？这个数值是不是根据季度利润表的利润总额*25%算出来的？2.12月末时，第一步做完后，然后，把这个所得税费用 转入本年利润，再把本年利润转入未分配利润，再提盈余公积

半年一撇 追问

2017-01-05 19:39

1.“弥补完五年前的，才交所得税，然后，五年后的弥补只是会计的做账，弥补完五年后的才提盈余公积和分配股利”这工作是汇算清缴后的工作吧？ 2.那汇算清缴后的具体的会计分录都包括哪些，老师费用详细写一下呗

宋生老师 解答

2017-01-05 08:21

您好！是的。 
是的。你说的是对的。

宋生老师 解答

2017-01-06 08:26

您好！1，在汇算清缴的时候，是先调整，然后再看是不是盈利，然后再弥补亏损，然后有盈利再提取公积。 
2，财务上不需要任何的分录来弥补以前年度的亏损的。 
 
你们只需要结转本年利润，就可以自动的弥补 
 
借：本年利润 
贷：利润分配-未分配利润