老师请问先发生了纳税义务，但还没收到货款这时分录是借应收账款 贷应交税费-应交增值税-销项税额吗

友好的白猫 追问

2021-10-07 20:25

老师去税务局代开的专票，分录的应交增值税又是怎样做的吗，因为是在税务当场交了税款了

潘潘老师 解答

2021-10-07 20:38

你好，直接交税了，一般纳税人处理
借 应交税费 应交增值税  已交增值税 
贷银行存款

潘潘老师 解答

2021-10-07 20:40

到时月末终了，如果还需要交税，你的应交增值税科目中已经的会从销项中自动减掉！

友好的白猫 追问

2021-10-07 21:15

意思就是如果月末了还要交增值税那么税务局已交了的做账软件会自动减掉我们做分录已交的税金的那一笔，然后其他要交的也就看应交税费未交增值税这个课目金额了对吗

潘潘老师 解答

2021-10-08 10:54

你好，同学，就是这意思。