老师，把以前年度管理费用调低，怎么做分录？

杨帆²⁰¹⁷ 追问

2021-10-08 14:46

例如，以前做的人工费（成本或管理费），不允许抵扣，把它调低。
借 其他应付款
   贷 以前年度损益调整
结转 借 以前年度损益调整
    贷 利润分配-未分配


对吗

郭老师 解答

2021-10-08 14:50

你好，你这种情况下汇算清缴需要调增的，去年的汇算清缴你没有调整，直接冲今年的就可以了。

杨帆²⁰¹⁷ 追问

2021-10-08 15:06

不理解怎么直接冲今年的？

郭老师 解答

2021-10-08 15:08

因为你之前汇算清交的时候没有调整。已经抵扣了所得税。