处理固定资产收现金5000元 第一个分录先做借：库存现金5000 贷：固定资产清理5000 然后再接着做：借：固定资产清理726.5 贷：应交税费－增值税726.5 是这样吗

步伐 追问

2017-01-06 20:34

借：库存现金5000 
贷：固定资产清理4273.50 
    应交税费－增值税726.5 
是这样做吗，这样做的话固定资产的借贷方余额能平吗？

步伐 追问

2017-01-09 19:45

老师，我公司提库存车来当公务车、公司自己已开发票怎么做分录？

吴月柳 解答

2017-01-06 19:58

1）借：固定资产清理 
 
累计折旧 
 
贷：固定资产 
 
若报废处理固定资产损益为亏损 
 
（2）借：固定资产清理 
 
贷：银行存款（发生的清理费用） 
 
应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 
 
若有收到残料变价收入： 
 
借：银行存款 
 
贷：固定资产清理 
 
（3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 
 
借：营业外支出 
 
贷：固定资产清理 
 
若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 
 
借：固定资产清理 
 
贷： 营业外收入

吴月柳 解答

2017-01-06 20:29

收入与税金一起确认，你做的分开了

吴月柳 解答

2017-01-06 22:20

是的，不平的最后结转损益，看上面分录