公司收到项目自己完税的完税凭证怎样做分录，然后是小规模，代开了专票给业主方，专票又怎样做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-01-08 18:31

老师，我们没有出过银行存款或者现金，是项目老板自己缴纳的，这要怎么做

王雁鸣老师解答

2017-01-08 18:10

您好，完税凭证分录，借；应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，贷：现金或者银行存款，专用发票分录，借：现金或者银行存款，应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师解答

2017-01-08 18:35

您好，那就根据完税凭证分录，借；应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，贷：其他应付款。

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