老师，6月份支付第一季度房租，9月份发票到，我怎么做账务处理。如果发票当月到，当月支付，怎么做分录？摊销分录怎么做？执行的企业会计准则，酒店行业。谢谢！

东老师 解答

2021-10-15 08:40

如果收到发票的话，借预付账款，贷银行存款。

尹凤君 追问

2021-10-15 09:08

老师，摊销怎么做分录

东老师 解答

2021-10-15 09:08

借管理费用贷预付账款。

尹凤君 追问

2021-10-15 09:09

6月份已经做了借预付账款，贷银行存款

东老师 解答

2021-10-15 09:09

对呀，摊销的时候按照我这么做就行。

尹凤君 追问

2021-10-15 09:10

老师，我感觉其他应收款没有冲吧

东老师 解答

2021-10-15 09:11

如果你发票没来的话，计入到其他应收款，等发票来了再把其他应收款冲销。

尹凤君 追问

2021-10-15 09:11

怎么冲，做分录

东老师 解答

2021-10-15 09:13

借:管理费用  贷:其他应收款

尹凤君 追问

2021-10-15 09:14

房租，摊销，怎么一次记入费用，我还怎么摊销呢？

东老师 解答

2021-10-15 09:15

如果你是一次性开好几个月发票的话，借:预付账款  贷:其他应收款    借:管理费用   贷:预付账款

尹凤君 追问

2021-10-15 09:17

你看看我的提问，谢谢老师

东老师 解答

2021-10-15 09:22

我刚才说的这个分录，就是对应你第一种的情况。