已经抵扣的进项税转出，账务及税务处理？

清秋 晗雪 追问

2021-10-18 15:36

是的，对方已开负数发票，之前正常专票入账

郭老师 解答

2021-10-18 15:37

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

清秋 晗雪 追问

2021-10-18 15:49

增值税申报表003中第20行红字专用发票信息表注明的进项税额填本次要调整的金额？ 填正数还是负数？

郭老师 解答

2021-10-18 15:52

好，对的是的，填写正数

清秋 晗雪 追问

2021-10-18 16:02

贷方费用和税额借方红字？

郭老师 解答

2021-10-18 16:05

你好，用篮子就可以的。

郭老师 解答

2021-10-18 16:05

备用的放到借方负数。

郭老师 解答

2021-10-18 16:05

费用的放到借方负数进项转出在贷方正数。