送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2021-10-20 16:49

一般纳税人,有三级明细科目的,有销项税、进项税等
应交增值税=销项税-进项税的

生动的小白菜 追问

2021-10-20 18:26

所以说应交增值税和进项税是相反的啊,那为什么做分录的时候他们能写到一起去?例如:   借:应交税费-应交增值税(进项税)。借方是减少,而应交增值税和进项税又不会一起减少,他们是相反的

辜老师 解答

2021-10-21 08:53

进项税是抵减需要缴纳的销项税啊,

生动的小白菜 追问

2021-10-21 15:34

什么意思啊?这跟销项税有什么关系?

辜老师 解答

2021-10-21 15:41

你一般纳税人,本月应交增值税=销项税减去进项税的

生动的小白菜 追问

2021-10-21 16:04

进项税不是买东西给卖方的一笔钱吗?

生动的小白菜 追问

2021-10-21 16:07

而且你写的这个等式说明应交增值税增加进项税就减少,应交增值税减少进项税就增加,但写会计分录的时候他们是一起增减的

辜老师 解答

2021-10-21 16:08

你确认收入,
借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
这样是应交增值税增加
取得成本费用发票,有进项税,借:管理费用,应交税费—应交增值税—进项税,贷:银行存款
这个进项税是抵减应交增值税的

生动的小白菜 追问

2021-10-21 16:20

进项税是买东西时给卖方的售价以外的费用,销项税是卖方向买方收取售价以外的费用。我这样理解对吗?

辜老师 解答

2021-10-21 16:31

你这样理解也没错

生动的小白菜 追问

2021-10-21 16:31

那销项税➖进项税不就是零了,增值税怎么会等于零

辜老师 解答

2021-10-21 16:33

你卖价高于购买价,就会产生增值税

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相关问题讨论
如果要写金额就必须放在具体的题目中,这样直接写金额是没办法写的。
2018-11-24 16:14:11
1.购进材料,发票116万,专票,税16 借:原材料100 应交税费~增值税~进项税额16 贷:应付账款116 2.比如购进材料,后管理不善毁损,进项税额转出 借:管理费用 贷:应交税费~增值税~进项税额转出 3.当期进项过多,有部分进项没抵扣 借:应交税费~增值税~待抵扣进项税额 贷:应交税费~增值税~进项税额
2019-02-20 23:32:05
您好!可以的。
2016-09-29 16:33:21
 你好  是的 就是这样来做分录的 
2021-06-07 14:06:56
同学您好, 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2021-06-14 18:27:51
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