您好老师。购货方之前已经抵扣的发票。因为这个月发现有错误。作为销售方看红字退回发票。作为销售方怎么做分录呢

郭老师

职称：初级会计师

2021-10-21 09:31

借、应收账款负数贷、主营业务收入负数、应交税费负数。

姣姣123 追问

2021-10-21 09:35

老师。这种情况下。购买方的会计分录怎么做呢？

郭老师解答

2021-10-21 09:38

借应付账款贷，库存商品应交税费应交增值税进项转出。

姣姣123 追问

2021-10-21 09:43

作为购买方。成本那块需要怎么处理么。因为之前已经抵扣。开出红字发票以后。销售方并没有给我们开蓝字发票。需要怎么处理么

郭老师解答

2021-10-21 09:47

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出
借主营业务成本负数贷、库存商品负数。

精选问题

老师你好，这个条例中的所得税分配表是什么意思，有问

所得税分配表是汇总纳税企业在总分机构间分配应缴企业所得税额的表格。用处在于方便税务机关征管、企业合规纳税以及协调地区间税收分配。总公司通常要给分公司，分公司收到后用于纳税申报（按分配税额申报）、会计核算（计入相关科目）、留存备查（供税务检查）。若分公司无法提供，会被视同独立纳税人纳税，身份一年不变，企业组织结构改变时需按规定报送证据供税务机关重新鉴定。答
公司正在建养殖大棚碰到风雨天气遭到损毁，这部分问

- 计入营业外支出：如果损毁是由于不可抗力等非正常原因造成，且该部分损失无法通过修复等方式再计入资产成本，那么应将这部分支出计入“营业外支出”。比如，遭遇罕见的狂风暴雨，致使大棚严重损毁且已无修复价值，那么这部分已投入但无法形成资产的成本费用，应作为营业外支出核算。答
老师，我们公司是昆明的，一般纳税人（中小企业），属于建问

资金周转困难可以申请缓交答
老师，您好！现在4月份申报工资薪金所得，是填3月份已问

是填3月份已支付的工资答
汇总申报企业所得税的分公司需要计提吗？如果计提问

你好，分公司如果当地不需要交，就不需要计提。答

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