送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-01-11 15:45

那教育附加税哪些需要计提吗

美好的小土豆 追问

2017-01-11 15:47

怎么计提

邹老师 解答

2017-01-11 15:39

你好,抵扣1500 
进项抵扣销项不需要做分录 
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税  100  
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款  100

邹老师 解答

2017-01-11 15:46

你好,需要计提

邹老师 解答

2017-01-11 15:47

城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

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